ПрАТ "Сіверське"
НАШ ТЕЛЕФОН +380976425434
Річний звіт за 2011 рік
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) | ПрАТ "Сiверське" створено шляхом реорганiзацiї Торгово-комерцiйної органiзацiї орендарiв "Ярославна" i зареєстроване наказом № 86 вiд 10. 10. 1995 року Новгород-Сiверської Райдержадмiнiстрацiї. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом | ПрАТ "Сiверське" володiє дев'ятьма магазинами, тарним складом, продовольчими та промисловими складськими примiщеннями, приймальним пунктом склотари, гаражом та холодильником. Крiм того орендує чотири продовольчi магазини iнших пiдприємств. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій | Пропозицiй, щодо реорганiзацiї емiтента з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) | На пiдприємствi на 31 грудня 2011 року дiяла журнально-ордерна форма ведення бухгалтерського облку, що вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.1999 року, дiючим нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства. |
| Текст аудиторського висновку | Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) № 02-12 щодо фiнансової звiтностi ПрАТ "Сiверське" Власникам цiнних паперiв та керiвництву ПрАТ "Сiверське " Основнi вiдомостi про емiтента: 1. Найменування - Приватне акцiонерне товариство "Сiверське". 2. Код ЄДРПОУ - 22821513. 3. Юридична адреса та мiсцезнаходження - 16000, Чернiгiвська область, Новгород-Сiверський район, м. Новгород-Сiверський, вул. Базарна, буд. 1. 4. Дата та № запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв - 10.10.1995 р. № 1 052 105 0014 000012. Приватним аудиторським пiдприємством "Аудит - ЛМ", код ЄДРПОУ 22823624, проведена незалежна аудиторська перевiрка повного пакету фiнансової звiтностi в складi: - Балансу (ф.1-м) Пр.АТ "Сiверське", основний вид дiяльностi якого - 52.11.0 - роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах з перевагою продовольчого асортименту, станом на 31.12.2011 року; - Звiту про фiнансовi результати (ф.2-м) за рiк, який скiнчився 31.12.2011 року (всi звiти додаються); а також перевiрено опис облiкової полiтики емiтента та вiдповiднiсть прийнятих управлiнським персоналом облiкових оцiнок чинним законодавчим нормативам, що регулюють порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi. Вiдповiдальнiсть за розробку, впровадження та застосування внутрiшнього контролю при складаннi фiнансової звiтностi, за справедливiсть та достовiрнiсть вiдображеної в нiй iнформацiї, що не мiстить суттєвих викривлень в наслiдок шахрайства та помилок, несе керiвництво пiдприємства. Воно вiдповiдає за вибiр та застосування облiкової полiтики, а також за прийнятi його управлiнським персоналом вiдповiднi облiковi оцiнки статей активiв та пасивiв пiдприємства. Обов'язок аудитора надати висновок щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеної незалежної аудиторської перевiрки. Аудит проведено вiдповiдно до вимог "Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг" та Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть". Це зобов'язує нас дотримуватись етичних вимог та вiдповiдного планування i проводити аудит таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть вiдносно того, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвих викривлень в наслiдок шахрайства та помилок. Аудит фiнансової звiтностi включав виконання аудиторських процедур, достатнiх для отримання на пiдставi проведених вибiркових тестiв доказiв, що пiдтверджують справедливiсть та достовiрнiсть iнформацiї в нiй наведенiй, а також оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв в наслiдок шахрайства або помилок. По вимогах МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" групою з виконання завдання з аудиту проведенi iдентифiкацiя та оцiнка аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi в наслiдок шахрайства, по результату яких не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства в господарськiй дiяльностi пiдприємства. При оцiнцi всiх ризикiв аудитор вивчав заходи внутрiшнього контролю емiтента, якi ним прийнятi при пiдготовцi та представленнi фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур. Розгляд процедур внутрiшнього контролю емiтента проводився нами не для оцiнки його ефективностi. При аудитi фiнансової звiтностi групою з виконання завдання розглядаються два типи навмисних викривлень: - викривлення, якi є наслiдком неправдивої фiнансової звiтностi; - викривлення, якi є наслiдком незаконного привласнення активiв. Аудитор може пiдозрювати або iнодi iдентифiкувати можливiсть шахрайства, але не робить юридичних визначень, чи вiдбулось воно фактично. При незалежнiй аудиторськiй перевiрцi проведенi дослiдження принципiв бухгалтерського облiку, якi використовувались управлiнським персоналом та їх вiдповiднiсть П(С)БО України, дiючим протягом перевiреного перiоду; контроль основних прогнозiв, зроблених адмiнiстрацiєю, а також зроблена загальна оцiнка фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Група з виконання завдання аудиту фiнансової звiтностi ПрАТ "Сiверське", виконуючи вимоги МСА-720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", за 2011 рiк проаналiзувала iншу iнформацiю, що емiтентом цiнних паперiв надається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю i суттєвих невiдповiдностей мiж нею та фiнансовою звiтнiстю не виявила. По результатах аудиторської перевiрки встановлено, що вартiсть чистих активiв емiтента станом на 31 грудня 2011 року бiльша за вартiсть його статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України. В 2011 роцi ПрАТ "Сiверське" не проводило значних правочинiв, тобто вiдчуження об'єктiв своїх активiв вартiстю 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi загальної суми активiв пiдприємства. Стан корпоративного Управлiння ПрАТ "Сiверське" вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства". Загальними зборами акцiонерiв ПрАТ "Сiверське" вiд 25 березня 2011 року вибрано Наглядову раду в складi 2 членiв, з них Головою Наглядової ради вибрано Валевич Г.Ф., ревiзором вибрано Тартичну О.В., також вибрано 3 члени правлiння, з яких Головою правлiння вибрано Муцьку С. В. Корпоративне управлiння вiдповiдно Статуту товариства визнає вищим органом - Загальнi збори акцiонерiв, якi проводяться щорiчно до 30 квiтня наступного за звiтним роком. Наглядова рада товариства здiйснює захист iнтересiв акцiонерiв та в межах своєї компетенцiї контролює та регулює виконавчий орган - Правлiння. В її складi не створенi спецiалiзованi комiтети i не розподiленi обов'язки мiж членами, в тому числi вiдсутня особа, вiдповiдальна за внутрiшнiй аудит. Ревiзор проводить щорiчно перевiрку господарської дiяльностi пiдприємства. На Голову правлiння та його членiв покладенi обов'язки управлiння поточною дiяльнiстю Товариства, правлiння пiдзвiтне Загальним зборам акцiонерiв та Наглядовiй радi емiтента. Сформульована аудиторська думка про фiнансову звiтнiсть ПрАТ "Сiверське" станом на 31 грудня 2011 року, складену вiдповiдно до концептуальних основ дотримання вимог нацiонального П(С)БО 25, по вимогах Мiжнародного стандарту аудиту 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", з модифiкацiєю думки по вимогах МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора" та включення до аудиторського звiту пояснювальних параграфiв по вимогах МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". Iснує несуттєва невизначенiсть в майбутнiх подiях, у зв'язку з: - обмеженням обсягу роботи аудитора, яке не дало змоги йому спостерiгати за iнвентаризацiєю наявних активiв емiтента; - впливом на достовiрнiсть фiнансової звiтностi в цiлому обмежень розкриття в нiй iнформацiї по вимогах П(С)БО - 25. Умовно-позитивний висновок. На думку аудитора, фiнансова звiтнiсть ПрАТ "Сiверське" в цiлому, за виключенням iнформацiї, наведеної в попереднiх параграфах, справедливо i достовiрно iнформує про фiнансовий стан пiдприємства на 31.12.2011 року та про фiнансовi результати його господарської дiяльностi за рiк, який скiнчився 31 грудня 2011 року у вiдповiдностi iз вимогами П(С)БО України та прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою, яка по всiх суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам чинних законодавчих нацiональних нормативних актiв, що регулюють порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi. Додаткова iнформацiя, що не вплинула на висловлену думку аудитора i надається по вимогах "Положення, щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1528 вiд 19.12.2006 року. Активи пiдприємства класифiкованi, визнанi та оцiненi по вимогах нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку станом на 31 грудня 2011 року в сумi 490,6 тис. грн., в тому числi: - основнi засоби емiтента станом на 31.12.2011 року класифiкованi, визнанi активами та оцiненi по залишковiй вартостi по вимогах П(С)БО - 7 в сумi 159,1 тис. грн., при фактичному зносi на 49,73 % i в структурi необоротних активiв емiтента вони займають 85,86 %; - незавершенi капiтальнi iнвестицiї в будiвництво визнанi та оцiненi по iсторичнiй собiвартостi в сумi 6,8 тис. грн., в структурi необоротних активiв емiтента вони займають 3,67 %; - довгостроковi фiнансовi iнвестицiї визнанi активами та оцiненi за їх фактичною собiвартiстю по вимогах П(С)БО 13 "Фiнансовi iнструменти" в сумi 19,4 тис. грн., в структурi необоротних активiв емiтента вони займають 10,47 %; - виробничi запаси емiтента визнанi активами та оцiненi по вимогах П(С)БО - 9 в сумi 255,7 тис. грн. i станом на 31.12.2011 року в структурi його оборотних активiв займають 83,95 %; - iнша поточна дебiторська заборгованiсть емiтента станом на 31 грудня 2011 року визнана активами та оцiнена в сумi 24,5 тис. грн., в структурi оборотних активiв емiтента вона займає 8,04 %; - грошовi кошти в нацiональнiй валютi станом на 31 грудня 2011 року в сумi 24,4 тис. грн. в структурi оборотних активiв займають 8,01 %. Емiтентом класифiкованi, визнанi та оцiненi станом на 31 грудня 2011 року по вимогах нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку поточнi зобов'язання в сумi 222,9 тис. грн., з них: - кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги визнана та оцiнена по вимогах П(С)БО - 11 в сумi 208,6 тис. грн. i станом на 31.12.2011 року в структурi поточних зобов'язань емiтента вона займає 93,58 %; - поточнi зобов'язання по розрахунках з бюджетом в сумi 8,3 тис. грн., зi страхування в сумi 2,4 тис. грн. та з оплати працi в сумi 3,6 тис. грн. станом на 31.12.2011 року в структурi поточних зобов'язань займають 6,42 %. Власний капiтал товариства класифiкований, визнаний та оцiнений станом на 31 грудня 2011 року по вимогах нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в сумi 267,7 тис. грн. i в структурi пасивiв емiтента вiн займає 54,57 %. Ця частка активiв товариства є власнiстю акцiонерiв i пiсля погашення всiх зобов'язань пiдприємства залишається в їх розпорядженнi, в тому числi: - статутний капiтал станом на 31.12.2011 року оцiнений в сумi 136,3 тис. грн., сплачений акцiонерами в повному обсязi у встановлений законодавством України термiн, вартiсть його майже в 2,0 рази менша, нiж вартiсть власного капiталу емiтента, що вiдповiдає вимогам п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України, в структурi власного капiталу вiн займає 50,92 %; - додатковий капiтал емiтента станом на 31 грудня 2011 року оцiнений в сумi 86,8 тис. грн., i в структурi власного капiталу вiн займає 32,42 %; - станом на 31 грудня 2011 року емiтентом створено резервний фонд в сумi 28,2 тис. грн., який в структурi власного капiталу емiтента займає 10,53%; - за 2011 рiк вiд своєї господарської дiяльностi пiдприємство одержало чистий прибуток в сумi 15.6 тис. грн. i станом на 31 грудня 2011 року емiтент має нерозподiлений прибуток в сумi 16,4 тис. грн., який в структурi власного капiталу займає 6,13 %. Емiтент станом на 31 грудня 2011 року не має зобов'язань за борговими та iпотечними цiнними паперами. 25 березня 2011 року вiдбулись змiни складу посадових осiб емiтента - дiї, визначенi ст.41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан та привести до змiни вартостi цiнних паперiв емiтента. Аудиторська незалежна перевiрка фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2011 року Приватного акцiонерного товариства "Сiверське" проведена Приватним аудиторським пiдприємством "Аудит-ЛМ" (свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 1248, видане рiшенням АПУ № 98 вiд 26 сiчня 2001 року, чинне до 04 листопада 2015 року), а саме групою з виконання завдання аудиту пiд керiвництвом директора-аудитора Мiхно Лариси Iванiвни, що має сертифiкат аудитора серiї А № 001092, виданий рiшенням Аудиторської палати України № 13 вiд 24 березня 1994 року, чинний до 25 березня 2013 року, на основi договору № 05-12 вiд 23 сiчня 2012 року мiж ПАП "Аудит-ЛМ" та ПрАТ "Сiверське" за перiод його господарчої дiяльностi з 01.01.2011 по 31.12.2011 року в термiн виконання завдання з 23 сiчня по 21 березня 2012 р. Директор ПАП " Аудит - ЛМ" ______________________IЛ. I. Мiхно I Аудитор - сертифiкат серiї А № 001092, по рiшенню АПУ № 13 вiд 24.03.1994 року, чинний до 25.03.2013 року. Дата 21 березня 2012 року. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання | Роздрiбний товарооборот - це основний показник господарської дiяльностi ПрАТ "Сiверське". Пiдприємство реалiзує товари народного споживання, в тому числi хлiбобулочнi вироби, крупи, макароннi, м'яснi, кондитерськi, тютюннi та алкогольнi вироби а також рiзноманiтнi промисловi товари. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування | За останнi 5 рокiв емiтентом придбано основних засобiв на суму 128,5 тис. грн. та вiдчуджено на суму 81,1 тис. грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення | Основнi засоби емiтента оцiненi станом на 31 грудня 2011 року по первiснiй вартостi в сумi 311,0 тис. грн. мають суму зносу 157,0 тис. грн.. Емiтент не має обмеженнь зi сторони третiх осiб на право їх власностi. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень | Нестабiльнiсть та складнiсть податкового законодавства та державного регулювання торгiвельною дiяльнiстю емiтента. Вiдсутнiсть сучасного торгiвельного обладнання та обмеження торгiвельних площ, наявних у емiтента.. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства | Суттєвi суми пенi та штрафiв за порушення чинного законодавства протягом 2011 року не нараховувались та не сплачувались емiтентом. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента | Пiдприємство не користується короткостроковими кредитами банкiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів | Укладених в 2011 роцi договорiв i не виконаних пiсля збiгу термiну їх дiї у емiтента немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) | ПрАТ планує збiльшення об"ємiв товарообороту, розширивши асортимент та знизивши накладнi витрати, забезпечити кожен магазин холодильними камерами та своєчасно провести ремонтнi роботи робочих торгiвельних площ.. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок | Витрат на дослiдження та розробку iнновацiй в торгiвлi у емiтента в 2011 роцi не було. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається | Судовi справ з партнерами емiтент в 2011 роцi не провадив. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі | Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, вiдсутня. |